Подай сигнал

Схема за източване на ДДС или как две фирми в Казанлък купиха месо , сосове и питки за за 46 000 лева само за 3 дни

Схемата за източване на ДДС е проста .Купуват се и се продават стоки или услуги, чиято стойност достига нереално високи нива. За целта стоката многократно се купува и продава между свързани фирми, регистрирани в данъчни подразделения на територията на цялата страна. В много от случаите дори няма реално доставени стоки или услуги, а само издадени фактури. Стойността на стоката или услугата, обект на сделката, се увеличава многократно някъде в началото на тази верига от фирми. Фирмата, която надува стойността, начислява, но не внася в бюджета дължимия данък върху добавената стойност. След многократно купуване и продаване се появява фирма, която осъществява износ на стоката (по-често абсолютно фиктивен) и иска възстановяване на данъчен кредит.Такъв е примера с ,,Термоизолации – Стара Загора“ , продавана многократно ,а сега собственост на Стефка Неделчева Иванова , която е свързана с 18 фирми .Фирмата дължи на НАП 462 633,83 лв. Въпреки ,че на 23 февруари 2015 година й е наложен запор на сметките и дяловете и до ден днешен, през 2016 незнайно как дружеството е осъществило по фактури няколко сделки . Незнайно защо , въпреки предмета си на дейност – производство на изолационни и термоизолационни продукти , на 5.10.2016 г. , Термоизолации купуват 1766 килограма месо за 8300 лева .Поне по фактура .

6 дена по късно , затъналата в дългове фирма , купува 2800 килограма питки и хляб за 2184 лв., хранителни стоки – 2747 кг . За 5385,25 лв и 419 кг. Зеленчуци за 280 лв.

Само ден по-късно – на 12 .10 2016 г. по документи е направена нова доставка на ,, Термоизолации“- 965 кг. Месо за 7500 лв .

Всички фактури са издадени от едно и също ООД, регистрирано в Казанлък .Същото ООД издава фактури и на фирма ,,Илта „ ЕООД – собственост на Яница Здравкова . Тя е бивша спътница в живота на Йосиф Йосифов , собственик на 35 фирми . На 20 .09.2016 г. ,,Илта ,, купува 1964 кг. Месо за 9230 лв. .

Седмица по – късно купува още месо – 1655 кг. За 7780 лв., а 4 дни по – късно 2160 бр. Сосове за 4536 лв . и 1905 питки за 1524 лв. Фактурите пак са издадени от същото ООД.

Схемата, по която групата оперира, всъщност е изключително проста. Намират се случайни лица, които срещу малки суми – 100 – 200 лева предоставят своите лични данни. На тяхно име се регистрират кухи фирми. После те в качеството им на управители на тези кухи фирми упълномощават пред нотариус някой от членовете на групата за източване на ДДС да упражнява техните права по повод дружеството. Впоследствие групата намира реално дружество с голям оборот, което иска да укрие част от ДДС, който дължи на държавата. Споразумяват се с него за получаването на между 5 и 30% от общата сума на укритите данъци като комисиона и започват издаването на фиктивни фактури за покупки , които истинското дружество декларира пред НАП за ползване на данъчен кредит и така задължението за плащане на ДДС пада върху кухата фирма. Това е възможно, тъй като за ползване на данъчен кредит по ЗДДС не се изискват реални доставки, а само извършени плащания. Парите се превъртат необходимия брой пъти, докато се издадат достатъчен брой фактури за укриване на желания ДДС. В голяма част от случаите, схемите стават със знанието на счетоводителите, които извършват счетоводната отчетност, а в много случаи и със съдействието на служители на НАП .

 

Категория
РАЗСЛЕДВАНЕ

Вашият коментар

Вашият имейл адрес няма да бъде публикуван. Задължителните полета са отбелязани с *